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Guía para impuestos en EEUU: ¿empleado o contratista? Deducciones y créditos tributarios

Uno de los retos más difíciles para los inmigrantes o los jóvenes nacidos en Estados Unidos que tienen su primer trabajo es entender cómo funciona el mundo de los impuestos. Aunque parece muy complejo, hay algunos puntos fundamentales que hay que tener en cuenta: las empresas reportan al Servicio de Rentas Internas (IRS) cualquier pago por un trabajo de $600 o más, así que si hizo un trabajo y cobró esa cantidad, ya sabe que comenzó su relación con el IRS, que para que sea excelente a lo largo de su carrera profesional o como empresario, debe basarse en la transparencia.

Todas las personas no están obligadas a hacer una declaración de impuestos porque en ocasiones sus ingresos fueron por debajo de lo que exige la ley, pero es importante saber que si la hace podría beneficiarse de deducciones y créditos, en especial de uno concebido para ayudar a las personas que han trabajado y que tienen ingresos limitados, el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC).

Algunos puntos que ayudan a entender y prepararse para hacer la declaración de impuestos es saber la diferencia entre deducciones y créditos y cómo se pueden aplicar para obtener un mayor reembolso. También debe saber si declarar como contratista independiente o como empleado, y cuáles son los cambios que aplican en este 2022 y que ayudan para hacer su declaración en el 2023. Aquí ofrecemos respuestas a algunas dudas comunes.

Cuándo presentar una declaración de impuestos

Como cada caso es diferente, para saber si debe presentar una declaración de impuestos, vaya a la página del IRS Do I need to file a tax return? y ponga su datos.

Lo más recomendable es que, aunque no esté obligado a hacer la declaración por la cantidad que ganó, la haga de todas formas porque puede obtener reembolso al aplicarse los créditos como el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo ((EITC).

Los ciudadanos de Estados Unidos o extranjeros residentes que viven en el extranjero deben pagar el impuesto sobre la renta de EEUU de sus ingresos a nivel mundial.

Si es un extranjero no residente que vive y gana dinero en Estados Unidos, lo más probable es que tenga que presentar una declaración de impuestos. La respuesta dependerá de su fuente de ingresos.

Debe presentar la declaración si operó un negocio en Estados Unidos durante el año.

No operó un negocio en Estados Unidos, pero tuvo ingresos y el saldo de impuestos por pagar es mayor que la cantidad de dinero que le retuvieron.

Es representante o fiduciario de un extranjero no residente cuyas circunstacias son iguales a las anteriores.

Es estudiante o académico extranjero y cobró salario, propinas, becas, subvenciones, dividendos sujetos a impuestos.

¿Es contratista independiente o empleado?

Para organizarse debe determinar si es un contratista independiente, freelancer o trabaja en la economía informal (gig economy, por ejemplo, trabajadores de Uber, Doordash) o si es empleado de una compañía, que recibe el formulario W-2 a principios del año con la información sobre sus ingresos el año anterior.

Si es un contratista independiente:

Va a recibir la planilla 1099, que indica la cantidad que ganó, y tiene derecho a descontar todo lo necesario para ganarse ese dinero.

Los impuestos se calculan a partir de la utilidad neta después de descontar los gastos.

Pueden descontar gastos en gasolina; las millas que recorre para trabajar (el IRS tiene una tabla que indica las tarifas estándares por milla); el uso de su teléfono, pago de peajes, estacionamiento.

“Es importante llevar un record mensual detallado de esos gastos, para saber cuánto le costó ganarse el dinero, porque al final van a pagar impuestos sobre la ganancia neta”, dijo Francisco Argüelles, contador y dueño de una oficina en Miami Springs.

Si es un empleado:

Si trabaja para una compañía y ganó más de $600 en el año, va a recibir de su empleador a principios del 2023 el formulario W-2, que indica sus ingresos o salario, más lo que se descontó de estos ingresos para los impuestos federales, estatales, el Seguro Social, el Medicare.

Esta planilla es fundamental para hacer su declaración de impuestos utilizando el formulario 1040.

“Al hacer la declaración de impuestos, si debe menos de lo que le descontaron durante el año, el IRS le reembolsará la diferencia, y si no le descontaron suficiente tiene que pagar la diferencia”, indicó Argüelles, explicando que para estas personas es más fácil hacer la declaración de impuestos porque no tienen que llevar una contabilidad de los gastos.

Diferencia entre deducción estandar y la detallada

La deducción estándar refleja una cantidad específica de reducción en los ingresos del contribuyente sobre los que tiene que pagar impuestos. Una de sus ventajas es que permite que esa deducción se haga sin hacer preguntas sobre los gastos, y es la que más reclaman la mayoría de los contribuyentes. El monto de la deducción estándar se ajusta cada año de acuerdo al Indice de precios al consumidor y varía según el estado civil.

Las deducciones detalladas (itemized deductions) se hacen en caso que los gastos de la persona excedan la cantidad estándar que se puede deducir. En el caso de las deducciones detalladas, el contribuyente debe guardar en sus archivos y presentar si es necesario los recibos y documentos que prueben que incurrió en los gastos incluidos en su declaración de impuestos.

Ejemplos de deducciones detalladas son los impuestos de bienes raíces y bienes personales, los intereses que paga por la hipoteca de su vivienda o por el seguro de la hipoteca (Mortgage Insurance Premium); pérdidas fortuitas y robo, un desastre declarado a nivel federal, donaciones a una organización benéfica calificada, gastos médicos y dentales que exceden el 7.5 por ciento del ingreso bruto ajustado. Estas se aplican si suman más que la deducción estándar que se permite ese año.

Cambios en la deducción estándar para la declaración de impuestos 2023

Los cambios en la deducción estándar son fundamentales para hacer la declaración de impuestos de lo que ganó en 2022 para entregar antes del 15 de abril del 2023.

La deducción estándar para el año fiscal 2022 es 25,900 para las parejas casadas que declaran juntas, lo que representa un aumento de $800 con relación al 2021, según indicó el IRS en noviembre del 2021.

Para los contribuyentes solteros la deducción estándar será $12,950, un aumento de $400 con relación a la cantidad de $12,550 en el 2021.

Para las personas que son consideradas jefes de familia aumenta a $19,400, lo que suma $600 con relación al año anterior.

¿Los contratistas independientes no pueden usar la deducción estándar?, preguntamos a Argüelles.

“Son dos cosas independientes. Lo primero es cómo llegar al ingreso neto que va a ser gravable, para ello se restan los gastos de trabajo, a partir de ahí se puede aplicar la deducción estándar al ingreso neto”, indicó.

Los costos directos se incluyen en la declaración de impuestos en la planilla C (Schedule C), que reporta ingresos y costos del negocio, ganancias, pérdidas y pagos a empleados, y acompaña al formulario 1040.

Los empleados por cuenta propia y dueños de pequeños negocios deben guardar los recibos de gastos al menos durante tres años, aunque el contador recomienda durante cinco años, para estar bien protegidos.

Cómo ahorrar en los impuestos

Después de aplicar las deducciones, ya sea la estándar o a la detallada, a los ingresos brutos, se obtiene la cantidad que se considera gravable, es decir, por la que va a pagar impuestos.

Los créditos, por otra parte, pueden reducir la cantidad de impuestos que usted adeuda o aumentar la cantidad de su reembolso de los impuestos; y algunos créditos le podrían otorgar un reembolso, aunque no adeude ningún impuesto, explica el IRS.

“Una persona ganó $21,000, y tiene una deducción de $1,000, su ingreso gravable es $20,000. Los impuestos se calculan sobre $20,000 y debo un 10 por ciento de $20,000, lo que representa $2,000. Al aplicarse créditos puede reducirse lo que se debe”, ejemplifica Argüelles.

Entre los créditos tributarios más beneficiosos se cuentan:

▪ El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) es un estímulo financiero para familias de ingresos bajos y moderados. En el 2022 para contribuyentes solteros y que declaran en conjunto es de $560, si el contribuyente no tiene hijo. Si tiene un hijo, es $3,733; dos hijos, $6,164, y tres o más $6,935.

▪ El Crédito Tributario por Hijo es de $2,000. La parte reembolsable del Crédito Tributario por Hijos, que es de $1,400, se ajusta a la inflación y aumentará a $1,500 para 2022. Lo que significa que los padres recibirán $100 más en su reembolso del IRS por cada hijo.

▪ El Crédito por cuidado de hijos y dependientes ayuda a pagar el cuidado de niños y dependientes elegibles. Se calcula según el ingreso y un porcentaje de los gastos en los que incurra por el cuidado de estas personas, y el objetivo es que pueda buscar trabajo, trabajar o asistir a una institución de aprendizaje. Para saber si es elegible y cuánto le corresponde este año, puede ir a la página del IRS, Am I Eligible to Claim the Child and Dependent Care Credit? Se aplica al cuidado infantil de Day Care y a los gastos en campamentos de verano y cuidado después de clases.

Crédito de Oportunidad Estadounidense (American Opportunity Credit, AOTC) ) tiene como objetivo ayudar a pagar los gastos universitarios. Permite que el contribuyente o los padres de estudiantes reclamen un crédito por cuatro años de pagos de la matrícula de educación superior. También incluye gastos en hospedaje, seguro médico, transportación, materiales y libros relacionados con la educación. El máximo de crédito que se puede obtener por estudiante es de $2,500 y un porcentaje de este, hasta $1,000, es reembolsable.

Crédito Perpetuo de Aprendizaje apoya a estudiantes o profesionales que buscan pagar cursos, talleres o diplomados. Tiene un límite de $2,000 y no es reembolsable.

▪ Crédito por aportaciones a ahorros para la jubilación. Si hace aportaciones a un plan calificado (401K) o plan personal para la jubilación (IRA) puede reclamar este crédito, y la cantidad depende de sus contribuciones e ingreso bruto ajustado. En el 2022, el límite de contribuciones de los empleados que participan en un plan de retiro 401K aumenta en $1,000, de $19,500 a $20,500.

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Esta historia fue publicada originalmente el 31 de agosto de 2022 0:16 pm.

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